Complemento IEDU 2022 – CFDI Escolar

Primero que nada en esta publicación veremos qué es el complemento IEDU 2022 o CFDI escolar, cuándo entró en vigor, cuál es el uso del CFDI para colegiaturas y cómo se llena cada uno de sus campos.

En el siguiente link puedes descargar un pdf de complemento iedu ejemplo generado en Koatl Facturas.

Ahora bien en el video de abajo podrás ver cómo se llena un CFDI escolar. Así que te recomiendo verlo. Después continua leyendo para conocer a detalle cada uno de los datos del CFDI escolar.

¿Qué es el complemento IEDU?

El complemento IEDU es un CFDI con datos adicionales. Es decir, es una factura de colegiatura 3.3 / 4.0.

Ciertamente los datos adicionales especifican información del alumno. Así como los de la institución educativa ha brindado el servicio.

Así que las personas físicas podrán hacer deducible gastos de servicios educativos. Siempre y cuando la institución que brinde el servicio realice la factura con el CFDI escolar.

¿Complemento IEDU obligatorio?

Así es, el uso del complemento IEDU es obligatorio para las instituciones educativas privadas.

En concreto actualmente se contemplan las siguientes instituciones: preescolar, primaria, secundaria o profesional técnico bachillerato o su equivalente.

Si la institución educativa emite sus facturas sin complemento IEDU, entonces no podrán ser deducibles para las personas que pagaron la factura de colegiatura 3.3 / 4.0.

Mensajes del visor de deducciones personales

Específicamente hablando del complemento de instituciones educativas privadas, cuando las personas físicas quieren deducir sus gastos de educación y las facturas no están emitidas correctamente se encuentran con los siguientes mensajes en el visor de deducciones personales:

«El concepto por pago por servicios educativos, no contiene un complemento-concepto válido para este tipo de deducción.»

El mensaje de arriba quiere decir que la factura de colegiatura no incluye en complemento concepto dentro del xml. Así que en este caso, se debe de emitir de nuevo la factura pidiendo a la institución educativa que incluya el complemento IEDU.

«El RFC del emisor no se localizó en el padrón para deducciones de pago por servicios educativos.»

Por otro lado el mensaje de arriba significa que la institución educativa no tiene validez oficial de estudios o que la clave del centro de trabajo que se registró está mal escrita. Entonces en este caso, lo que se recomienda es validar dicha clave y volver a emitir el Complemento de instituciones educativas privadas si es necesario.

«La descripción del concepto no se identifica como deducción de pago por servicios educativos.»

Por otra parte existe otro caso de acuerdo al mensaje de arriba y significa que aparte de usar el CFDI escolar, la descripción de la partida debe de indicar de manera explícita que se trata de una «colegiatura» y el periodo que se está cobrando.

¿Cuándo entró en vigor el complemento IEDU?

El complemento IEDU o CFDI escolar entró en vigor desde la versión de factura CFD (2.0, 2.2) y CFDI (3.0, 3.2) como parte de la información en el concepto o partida de la factura y posteriormente para la factura de colegiatura CFDI 3.3 / 4.0 como un complemento concepto.

Es decir, en un principio era opcional y después obligatorio. Ha dejado de ser deducible si la factura no cuenta con el complemento concepto de instituciones educativas privadas a partir del año 2018.

¿Qué datos conforman el CFDI escolar?

En resumen los datos adicionales que conforman el CFDI escolar son:

• Nombre del Alumno
• CURP
• Nivel educativo
• Clave del centro de trabajo
• RFC (de la persona física que realizó el pago)

¿Cómo llenar un CFDI escolar?

Para continuar te muestro los pasos a seguir para emitir un CFDI escolar dentro de Koatl Facturas.

En consiguiente debes de tener a la mano los datos fiscales de la persona que recibe la factura, los datos del alumno, datos de la escuela y el RFC de quien pagó el la colegiatura en caso de que no sea el RFC del receptor.

Inicia sesión en la herramienta para CFDI escolar

En primer lugar usando tu usuario y contraseña inicia sesión en Koatl Facturas.

Después haz click en la opción «CFDIs 4.0 / 3.3«.

Ahora bien se desplegará la lista de CFDIs que hayas emitido en el mes en curso. Así que haz click en el botón «Crear CFDI«. En seguida se mostrarán todas las herramientas disponibles para crear un CFDI.

Ahora haz click en la pestaña «Complementos» y después haz click en el botón «Crear nuevo CFDI IEDU«.

Receptor del CFDI escolar

En segundo lugar tienes que determinar el receptor de tu factura de colegiatura 3.3 / 4.0 o CFDI escolar. Es decir, a quién le estás facturando el servicio de educación.

Así que en la sección de «Cliente» en el campo «Nombre o razón social» empieza por ingresar parte del nombre de tu cliente. Este campo es auto completable así que aparecerán sugerencias.

Si el nombre de tu cliente aparece, entonces selecciónalo para auto llenar parte de su información y solo ajusta lo que sea necesario.

Si no aparecen sugerencias, entonces llena todos los datos del receptor de tu complemento de instituciones educativas privadas.

Uso del CFDI para colegiaturas

En tercer lugar tienes que seleccionar un valor para el campo «Uso de CFDI«. Es decir, reportar el uso del CFDI para colegiaturas que le dará el receptor a tu factura con complemento IEDU.

Sugerencias para uso del CFDI para colegiaturas

Existen varias opciones, sin embargo el que se debe de usar es «D10 – Pagos por servicios educativos (colegiaturas)«.

Si lo que se factura es por un concepto diferente a «Colegiatura», entonces se puede usar otro valor del uso del CFDI por ejemplo «G03 – Gastos en general«.

Partida con complemento IEDU

En cuarto lugar tienes que llenar la partida o concepto de lo que estás facturando. Es decir, la descripción de tu colegiatura.

Antes de continuar, te recomiendo dar de alta tu catálogo de productos o servicios en Koatl Facturas y asignarles sus claves SAT correspondientes.

Si no lo has hecho aún, en el siguiente enlace puedes ver cómo administrar tu catálogo de productos y servicios. Principalmente esto te facilitará mucho la captura de tus partidas de colegiaturas.

Claves SAT para complemento IEDU

A continuación las siguientes son algunas sugerencias de Claves SAT que puedes usar para el complemento de instituciones educativas privadas:

Clave SAT	Descripción
86121500 Escuelas preescolares, primarias y secundarias	Cursos en grados preescolares, primarias y secundarias
86121600 Bachillerato o profesional técnico	Cursos de Bachillerato o profesional técnico
86121601 Bachillerato o equivalente	Cursos de Bachillerato o equivalente
86121602 Profesional técnico	Cursos de Profesional técnico
86121501 Servicios educativos preescolares	Servicios educativos preescolares

Complemento concepto de instituciones educativas privadas

Ahora bien, continuando con la captura de tu partida, en la sección de «Conceptos» ingresa una parte del código o descripción de tu servicio. Ambos campos son auto seleccionables y te mostrarán sugerencias.

En cuanto veas la opción requerida, haz click en esta para seleccionarla.

Ahora verás la partida de tu factura parcialmente llena y compuesta de dos partes.

La primer parte corresponde a los datos de una partida normal de una factura ordinaria. Es decir datos tales como código SAT, descripción, precio unitario, etc.

Así que la segunda parte es el complemento concepto de instituciones educativas privadas.

Datos del complemento IEDU

Ahora bien nos enfocaremos a detalle en cada uno de los datos del complemento IEDU o CFDI escolar. Es decir datos tales como nombre del alumno, CURP, nivel educativo, etc.

Nombre del alumno

Primero en este campo del complemento IEDU va el nombre de la persona quién recibió el servicio de educación.

CURP

Después el segundo campo del complemento IEDU es el «CURP«. Es decir la clave única de registro poblacional del alumno.

Nivel educativo

Ahora bien, el campo «Nivel educativo» del complemento IEDU sirve para indicar el nivel escolar que cursa el alumno.

Es decir, si se trata de preescolar, primara, secundaria, profesional técnico o bachillerato (o equivalente). Selecciona la opción que requieras.

¿Qué es la clave de centro de trabajo CCT? – autrvoe

En primera instancia la clave de centro de trabajo es un identificador que la SEP asigna a una institución educativa privada para darle validez oficial de estudios.

Por lo tanto en el campo «Clave del centro de trabajo» del CFDI escolar se debe de registrar la clave de tu escuela.

En el siguiente enlace puedes consultar un buscador de clave de centro de trabajo del portal Sistema de información y gestión educativa.

Así que desde dicho portal puedes obtener la clave del centro de trabajo de tu institución educativa por si no la tienes a la mano.

RFC (pago) en CFDI escolar

Después el campo «RFC» en el complemento de instituciones educativas privadas se refiere al RFC de un tercero que haya realizado el pago en caso de que no sea el mismo RFC del receptor de la factura de colegiatura 3.3 / 4.0.

Dicho campo es opcional y si no aplica, se puede dejar vacío.

Método de pago CFDI escolar

Ahora bien para el campo “Método de pago” en el CFDI escolar las opciones son las mismas que en el CFDI genérico. Es decir “PUE – Pago en una sola exhibición” y “PPD – Pago en parcialidades o diferido“.

Así que selecciona el método de pago que requieras y listo.

Forma de pago en CFDI escolar

Posteriormente las formas de pago disponibles para el complemento IEDU son las mismas que hay disponibles para los CFDIs.

Sin embargo, es importante mencionar que las únicas formas de pago que son deducibles son:

• Tarjeta de débito
• Tarjeta de crédito
• Tarjeta de servicios
• Cheque nominativo
• Transferencia electrónica de fondos

Es decir, el pago en Efectivo no es deducible para los padres o tutores. Por lo cual se recomienda usar alguna de las opciones antes mencionadas.

Emite tu factura de colegiatura 3.3 / 4.0

Finalmente revisa que todo el contenido de tu complemento de instituciones educativas privadas esté completo y presiona el botón “Emitir“.

También puedes guardar el avance de la captura usando el botón “Guardar” o “Actualizar” que está al lado izquierdo del botón “Emitir“.

Si nunca has usado dicha función, en este enlace puedes ver como guardar tu avance de captura usando borradores o pre facturas.

¿Cómo emitir mis facturas de colegiatura 3.3 / 4.0 más rápido?

Con el objeto de ahorrarte tiempo cuando emitas la siguiente ronda de facturas con complemento IEDU te recomendamos usar la función de duplicado o clonado de facturas.

Así que con dicha función solo será necesario que ajustes el texto en la descripción de tu partida. Por ejemplo el nombre del mes de facturación y listo.

Por lo tato el resto de datos estarán pre capturados y no tendrás que volver a hacer la factura desde cero.

Conclusión

En resumen el complemento IEDU es una factura de colegiatura. Así que contiene datos del alumno y datos de la institución educativa privada que brinda el servicio educativo.

Sirve para que los receptores de la factura puedan deducir gastos de educación y para que tu escuela cumpla con el SAT.

Coste estimado: 680.00 MXN

Herramientas:

• Koatl Facturas

Obtén tu complemento IEDU

Sin ir más lejos, si aún no eres cliente de Koatl Facturas, te invitamos a que nos conozcas llenando el siguiente formulario:

O bien, contáctanos vía telefónica a los siguientes números:

• Oficina: (771) 71 0 66 61
• Línea alterna: (771) 71 0 69 25
• Celular: 771 2646 640 (WhatsApp)

Fuentes de información

• Complemento de instituciones educativas privadas – Portal SAT
• Preguntas frecuentes del visor de deducciones personales – Portal SAT