Primero que nada en esta publicación veremos qué es el complemento IEDU SAT o complemento de instituciones educativas privadas, cuándo entró en vigor, cuál es el uso del CFDI para colegiaturas y cómo se llena cada uno de sus campos.

En el siguiente link puedes descargar un pdf de complemento iedu ejemplo generado en Koatl Facturas.

Ahora bien en el video de abajo podrás ver cómo se llena un complemento IEDU. Así que te recomiendo verlo y después continuar leyendo para conocer a detalle cada uno de sus datos.

¿Qué es el complemento IEDU?

El complemento IEDU es un CFDI con datos adicionales. Es decir, es una factura de colegiatura 3.3.

Ciertamente dichos datos adicionales permiten especificar información del alumno que ha recibido los servicios de educación y que institución educativa ha brindado el servicio.

Así que las personas físicas podrán hacer deducible gastos de servicios educativos. Siempre y cuando la institución que brinde el servicio realice la factura con el complemento de instituciones educativas privadas.

¿Complemento IEDU obligatorio?

Así es, el uso del complemento IEDU SAT es obligatorio para las instituciones educativas privadas.

En concreto actualmente se contemplan las siguientes instituciones: preescolar, primaria, secundaria o profesional técnico bachillerato o su equivalente.

Si la institución educativa emite sus facturas sin complemento IEDU, entonces no podrán ser deducibles para las personas que pagaron la factura de colegiatura 3.3.

Mensajes del visor de deducciones personales

Específicamente hablando del complemento de instituciones educativas privadas, cuando las personas físicas quieren deducir sus gastos de educación y las facturas no están emitidas correctamente se encuentran con los siguientes mensajes en el visor de deducciones personales:

“El concepto por pago por servicios educativos, no contiene un complemento-concepto válido para este tipo de deducción.”

El mensaje de arriba quiere decir que la factura de colegiatura no incluye en complemento concepto dentro del xml. Así que en este caso, se debe de emitir de nuevo la factura pidiendo a la institución educativa que incluya el complemento IEDU.

“El RFC del emisor no se localizó en el padrón para deducciones de pago por servicios educativos.”

Por otro lado el mensaje de arriba significa que la institución educativa no tiene validez oficial de estudios o que la clave del centro de trabajo que se registró está mal escrita. Entonces en este caso, lo que se recomienda es validar dicha clave y volver a emitir la factura si es necesario.

“La descripción del concepto no se identifica como deducción de pago por servicios educativos.”

Por otra parte existe otro caso de acuerdo al mensaje de arriba y significa que aparte de incluir el complemento IEDU, la descripción de la partida debe de indicar de manera explícita que se trata de una “colegiatura” y el periodo que se está cobrando.

¿Cuándo entró en vigor el complemento IEDU?

El complemento IEDU SAT entró en vigor desde la versión de factura CFD (2.0, 2.2) y CFDI (3.0, 3.2) como parte de la información en el concepto o partida de la factura y posteriormente para la factura de colegiatura CFDI 3.3 como un complemento concepto.

Es decir, en un principio era opcional y después obligatorio. Ha dejado de ser deducible si la factura no cuenta con el complemento concepto de instituciones educativas privadas a partir del año 2018.

¿Qué datos conforman al complemento IEDU?

En resumen los datos adicionales que conforman el complemento IEDU SAT son:

  • Nombre del Alumno
  • CURP
  • Nivel educativo
  • Clave del centro de trabajo
  • RFC (de la persona física que realizó el pago)

¿Cómo llenar una factura con complemento IEDU SAT?

Para continuar te muestro los pasos a seguir para emitir una factura con complemento IEDU dentro de Koatl Facturas.

En consiguiente debes de tener a la mano los datos fiscales de la persona que recibe la factura, los datos del alumno, datos de la escuela y el RFC de quien pagó el la colegiatura en caso de que no sea el RFC del receptor.

Inicia la herramienta de complemento IEDU

iniciar sesión en koatl facturas

En primer lugar usando tu usuario y contraseña inicia sesión en Koatl Facturas.

opción CFDI 3.3 del menu principal Koatl Facturas

Después haz click en la opción “CFDIs 3.3“.

botón crear cfdi koatl facturas

Ahora bien se desplegará la lista de CFDIs que hayas emitido en el mes en curso. Así que haz click en el botón “Crear CFDI“. En seguida se mostrarán todas las herramientas disponibles para crear un CFDI.

opcion complemento iedu

Ahora haz click en la pestaña “Complementos” y después haz click en el botón “Crear nuevo CFDI IEDU“.

Receptor del complemento IEDU

En segundo lugar tienes que determinar el receptor de tu factura de colegiatura 3.3. Es decir, a quién le estás facturando el servicio de educación.

Selecciona a tu cliente

Así que en la sección de “Cliente” en el campo “Nombre o razón social” empieza por ingresar parte del nombre de tu cliente. Este campo es auto completable así que aparecerán sugerencias.

Si el nombre de tu cliente aparece, entonces selecciónalo para auto llenar parte de su información y solo ajusta lo que sea necesario.

Si no aparecen sugerencias, entonces llena todos los datos del receptor de tu complemento de instituciones educativas privadas.

Uso del CFDI para colegiaturas

En tercer lugar tienes que seleccionar un valor para el campo “Uso de CFDI“. Es decir, reportar el uso del CFDI para colegiaturas que le dará el receptor a tu factura con complemento IEDU.

uso del CFDI para colegiaturas

Sugerencias para uso del CFDI para colegiaturas

Existen varias opciones, sin embargo te recomiendo usar “D10 – Pagos por servicios educativos (colegiaturas)“. También puedes usar “P01 – Por definir” si el receptor te lo pide o si no estás seguro de cuál usar.

Por ejemplo supongamos que la opción empleada del uso del CFDI para colegiaturasno haya sido la correcta. Entonces no hay problema y esto no es causa de cancelación de tu factura con complemento IEDU.

uso del cfdi para colegiaturas incorrecto

Es decir, si después de unos días o meses el receptor requiere que el valor del uso del CFDI para colegiaturas sea por ejemplo “G03 – Gastos en general“.

Entonces puedes cancelarlo y emitirlo nuevamente o bien dejarlo así, ya que de acuerdo a la guía de llenado del Anexo 20 no es causa de cancelación y es completamente deducible.

Partida con complemento IEDU

En cuarto lugar tienes que llenar la partida o concepto de lo que estás facturando. Es decir, la descripción de tu colegiatura.

Antes de continuar, te recomiendo dar de alta tu catálogo de productos o servicios en Koatl Facturas y asignarles sus claves SAT correspondientes.

Si no lo has hecho aún, en el siguiente enlace puedes ver cómo administrar tu catálogo de productos y servicios. Principalmente esto te facilitará mucho la captura de tus partidas de colegiaturas.

Claves SAT para complemento IEDU

A continuación las siguientes son algunas sugerencias de Claves SAT que puedes usar para el complemento de instituciones educativas privadas:

Clave SATDescripción
86121500 Escuelas preescolares, primarias y secundariasCursos en grados preescolares, primarias y secundarias
86121600 Bachillerato o profesional técnicoCursos de Bachillerato o profesional técnico
86121601 Bachillerato o equivalenteCursos de Bachillerato o equivalente
86121602 Profesional técnicoCursos de Profesional técnico
86121700 Universidades y politécnicosCursos en universidades y politécnicos
86121701 Programas de pregradoCursos de programas de pregrado
86121702 Programas de posgradoCursos de programas de posgrado
86121800 Escuelas profesionalesCursos en escuelas profesionales
86121802 Seminarios teológicosCursos o seminarios teológicos
86121803 Escuelas profesionales técnicasCursos en escuelas profesionales técnicas
86121804 Escuelas profesionales no técnicasCursos en escuelas profesionales no técnicas
86121501 Servicios educativos preescolaresServicios educativos preescolares
86111502 Servicios de enseñanza a distanciaServicios de enseñanza a distancia
86111700 Educación de idiomasCursos de educación de idiomas
86131500 Bellas ArtesCursos de bellas artes (danza, artesanías, curaduría etc.
86131501 Estudios de teatroCursos o estudios de teatro
86131502 PinturaCursos de Pintura
86131503 EsculturasCurso de Esculturas
86131504 Estudios de medios de comunicaciónCursos o estudios de medios de comunicación
86131600 Música y dramaCursos de música y drama
86131601 Escuelas de músicaCursos en escuelas de música
86131602 Educación en baileCursos de educación en baile
86131603 Estudios de arte dramáticoCursos o estudios de arte dramático

Complemento concepto de instituciones educativas privadas

Ahora bien, continuando con la captura de tu partida, en la sección de “Conceptos” ingresa una parte del código o descripción de tu servicio. Ambos campos son auto seleccionables y te mostrarán sugerencias.

selecciona concepto complemento iedu

En cuanto veas la opción requerida, haz click en esta para seleccionarla.

partida concepto complemento iedu

Ahora verás la partida de tu factura parcialmente llena y compuesta de dos partes.

La primer parte corresponde a los datos de una partida normal de una factura ordinaria. Es decir datos tales como código SAT, descripción, precio unitario, etc.

Así que la segunda parte es el complemento concepto de instituciones educativas privadas.

Datos del complemento IEDU SAT

Ahora bien nos enfocaremos a detalle en cada uno de los datos del complemento IEDU (datos tales como nombre del alumno, CURP, nivel educativo, etc).

Nombre del alumno

nombre del alumno complemento iedu

Primero en este campo del complemento IEDU va el nombre de la persona quién recibió el servicio de educación.

CURP

curp del alumno complemento iedu

Después el segundo campo del complemento IEDU es el “CURP“. Es decir la clave única de registro poblacional del alumno.

Nivel educativo

nivel educativo complemento iedu

Ahora bien, el campo “Nivel educativo” del complemento IEDU sirve para indicar el nivel escolar que cursa el alumno.

Es decir, si se trata de preescolar, primara, secundaria, profesional técnico o bachillerato (o equivalente). Selecciona la opción que requieras.

¿Qué es la clave de centro de trabajo CCT? – autrvoe

clave del centro de trabajo autrvoe

En primera instancia la clave de centro de trabajo es un identificador que la SEP asigna a una institución educativa privada para darle validez oficial de estudios.

Por lo tanto en el campo “Clave del centro de trabajo” del complemento IEDU SAT se debe de registrar la clave de tu escuela.

En el siguiente enlace puedes consultar un buscador de clave de centro de trabajo del portal Sistema de información y gestión educativa.

Así que desde dicho portal puedes obtener la clave del centro de trabajo de tu institución educativa por si no la tienes a la mano.

RFC (pago) en complemento IEDU

rfc pago complemento iedu sat

Después el campo “RFC” en el complemento de instituciones educativas privadas se refiere al RFC de un tercero que haya realizado el pago en caso de que no sea el mismo RFC del receptor de la factura de colegiatura 3.3.

Dicho campo es opcional y si no aplica, se puede dejar vacío.

Método de pago complemento IEDU

metodo de pago complemento de comercio iedu sat

Ahora bien para el campo “Método de pago” en el complemento IEDU SAT las opciones son las mismas que en el CFDI genérico. Es decir “PUE – Pago en una sola exhibición” y “PPD – Pago en parcialidades o diferido“.

Así que selecciona el método de pago que requieras y listo.

Forma de pago complemento IEDU SAT

Posteriormente las formas de pago disponibles para el complemento IEDU son las mismas que hay disponibles para los CFDIs: Efectivo, Cheque nominativo, Transferencia electrónica de fondos, etc.

Por lo tanto selecciona la forma de pago que requieras de la lista de opciones.

Emite tu factura de colegiatura 3.3

emite factura de colegiatura 3.3

Finalmente revisa que todo el contenido de tu complemento de instituciones educativas privadas esté completo y presiona el botón “Emitir“.

También puedes guardar el avance de la captura usando el botón “Guardar” o “Actualizar” que está al lado izquierdo del botón “Emitir“.

Si nunca has usado dicha función, en este enlace puedes ver como guardar tu avance de captura usando borradores o pre facturas.

¿Cómo emitir mis facturas de colegiatura 3.3 más rápido?

Con el objeto de ahorrarte tiempo cuando emitas la siguiente ronda de facturas con complemento IEDU te recomendamos usar la función de duplicado o clonado de facturas.

Así que con dicha función solo será necesario que ajustes el texto en la descripción de tu partida. Por ejemplo el nombre del mes de facturación y listo.

Por lo tato el resto de datos estarán pre capturados y no tendrás que volver a hacer la factura desde cero.

Conclusión

En resumen el complemento IEDU es una factura de colegiatura. Así que contiene datos del alumno y datos de la institución educativa privada que brinda el servicio educativo.

Sirve para que los receptores de la factura puedan deducir gastos de educación.

Pasos para emitir una factura de colegiatura con complemento iedu SAT:

Tiempo total: 3 minutos

Ingresa el receptor o cliente de tu factura

Esta es la persona a quién le estás facturando la colegiatura.receptor complemento iedu

Selecciona el uso del CFDI para colegiaturas

Te recomiendo usar la opción “D10 – pagos por servicios educativos (colegiaturas)“.uso del cfdi complemento iedu

Agrega tu partida con complemento concepto de instituciones educativas

Esta es la información de lo que estás cobrando (colegiatura) más los datos del complemento IEDU (datos del alumno y datos de tu escuela).partida concepto complemento iedu

Emite tu factura con complemento IEDU SAT

Finalmente presiona el botón “Emitir” y listo, ya tienes tu factura con complemento IEDU SAT.emite factura de colegiatura 3.3

Obtén tu complemento IEDU

Sin ir más lejos, si aún no eres cliente de Koatl Facturas, te invitamos a que nos conozcas llenando el siguiente formulario:

O bien, contáctanos vía telefónica a los siguientes números:

  • Oficina: (771) 71 0 66 61
  • Línea alterna: (771) 71 0 69 25
  • Celular: 771 2646 640 (WhatsApp)

Fuentes de información

Categorías: Complementos CFDI